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企业法律风险管理的步骤和要点(2)

时间:2017-07-29 09:11:22 企法顾问 我要投稿

企业法律风险管理的步骤和要点

  法律风险的定性评估是评价某一行为的法律性质及其合法性与非法性。法律风险的定量评估是评价某一行为发生的概率以及该行为可能给企业带来的影响。同样强调的是,这种影响不应该理解为负面的,还应包括正面的。例如,企业申报高新技术企业认定的行为具有合法性,申报一旦获批对企业的影响表现为:

  1.税收上的减免。依据:《企业所得税法》,财政部、国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》(财税[2006]88号)等;

  2.财政上的支持。依据:科技部、国家发展改革委、国土资源部和建设部《关于促进国家高新技术产业开发区进一步发展增强自主创新能力的若干意见》(国科发高字[2007]152号)等;

  3.融资上的支持。依据:《创业投资企业管理暂行办法》等。

  法律风险定量评估的方法可以采用统计推论法、影响分析法、事件树分析法等。

  进行法律风险评估应事先设定统一的度量标准。度量标准可以使用数据标示,也可以使用描述性的词语,如严重、一般、较轻等。通过度量标准可以将经评估的风险进行归类,从而除了直观、快速的查询风险之外,也可以为风险管理策略及措施的制定提供帮助。

  法律风险评估的成果体现为评估报告。

  从实践经验来看,企业不仅愿意倾听律师就某一行为能给其带来经济利益损害的意见,同样也喜欢倾听可能带来经济利益增加的法律意见。那么,作为提供法律风险管理服务的律师在风险评估过程中就应该全方位的'帮助企业评估风险,这种评估除了关注可能给企业带来损害的纯粹风险之外,当然还包括企业忽视但却能给企业带来经济利益的机会风险。

  (三)法律风险管理方案的制定

  通过法律风险排查发现法律风险之后,运用相关工具对各个风险点进行评估,接下来就进入法律风险管理方案的制定。

  在传统法律风险管理阶段,管理方案主要侧重于防范和控制的角度。这一出发点对于纯粹法律风险的管理是有效的,也是对路的。但是对于机会风险而言,则并不恰当。对机会风险一味采取防范和控制措施将导致企业丧失交易机会,进而无法获得收益。造成损失是企业不愿看到的,同样,丧失收益也违背了企业的根本目的。

  更多实践显示,企业更加需要一种在损失和收益之间能够尽量实现平衡的方案,这种诉求在机会风险的管理方面更加突出。一方面,企业会高度重视风险,力求最大化的防范和控制住风险可能给企业带来的不利影响;另一方面,企业又不希望冒然丧失收益的机会。

  法律风险管理方案的制定应特别注意如下几个问题:

  1.管理方案应当紧密围绕企业总体经营目标。在法律与经济的关系上,应当清晰的认识到:是法律服务于经济,而不是简单的经济服从于法律。

  2.管理方案应当对不同性质的风险区别对待。对待纯粹风险,应该强化防范与控制,以降低、减少损失影响为目标;但对机会风险则不应该简单的说不,而更应该在说不的同时提出可行、能够帮助企业实现预期目标的方案。

  3.管理方案应当依据企业的风险偏好制定。不同企业企业有不同的风险偏好,即使同一个企业在不同的发展时间也可能会有不同的风险偏好。不顾及企业风险偏好而制定的风险管理方案不能说不是最好的,但至少不是符合企业实际需要的。

  4.管理方案不应当理解为简单的建章立制,而更应该倾向于机制的建设。再好的制度,如果没有好的机制保障,也难以实施,无法满足制度的规定。

  (四)法律风险的监控与管理改进

  如前所述,企业的法律风险主要来源于法律自身和经营管理活动自身两大方面,这两大方面都并非一成不变,而是动态发展的。此外,法律风险管理方案执行情况及效果等都需要进行相关的监控。通常情况下,监控工作需要由一个组织来完成,而不是单一的法务部,其原因很简单,众多的风险潜藏在经营管理活动的环节之中。

  为了提高法律风险监控的及时性和有效性,可以通过计算机信息系统和网络系统辅助实现。

  法律风险管理需要动态改进。一方面,法律本身是在动态变化的,立法机关会根据社会管理的不同需要而不断的出台新的法律、法规或者进行修改;另一方面,企业经营管理活动的复杂性和内外部环境的多变性也需要不断的对风险管理措施进行改进。


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